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目 ???錄

一、關于咸安區2018年預算調整方案（草案）的報告

二、附表：2018年調整預算情況表

關于咸安區2018年預算調整方案（草案）的報告

咸安區財政局局長 ?洪聲耀

主任、各位副主任、各位委員:

根據《預算法》、《各級人民代表大會常務委員會監督法》等相關規定，受區人民政府委托，現將2018年區級財政預算調整方案報告如下，請予以審議。

一、預算調整事項

（一）一般公共預算調整情況

1、一般公共預算收入方面

一般公共預算總收入由350,655萬元調整為398,799萬元，調增48,144萬元，增長13.7%。

一是一般公共預算收入由109,100萬元調整為137,200萬元，調增28,100萬元，增長25.8%。其中：

稅收收入由68,200萬元調整為94,200萬元，調增26,000萬元，增長38.1%。增加的主要原因是市劃轉房地產稅收。根據《關于進一步理順市區稅收征管有關工作的通知》（咸財稅辦發﹝2017﹞4號）和《關于理順市區房地產稅收征繳關系有關事項的通知》（咸財稅辦發﹝2018﹞6號）文件精神，市直范圍的房地產企業，原由市級稅務機構負責征收并繳入市級金庫，自2018年2月開始，繳入咸安區區級金庫。2017年繳入市直金庫的房地產稅收22,566萬元稅（費）收入基數，在分解2018年收入目標時劃轉咸安區。

非稅收入一是總量調增，由年初預算40,900萬元調整為43,000萬元，調增2,100萬元，增長5.1%。二是收入科目調整，調整的主要因素，罰沒收入調增是有關單位按巡視整改要求繳入的罰沒款增加；國有資源有償使用收入調增是相關單位的資產處置收入增加；行政性收費收入調減，是財政部規定不得將公辦學校收取的教育收費和公立醫院收取的醫療服務收入等事業單位的事業收入以及經營性收入列入政府預算核算。

二是轉移性收入由241,555萬元調整為261,599萬元，調增20,044萬元，增長8.3%。主要是一方面返還性收入、專項轉移支付收入、債務轉貸收入等增加43,572萬元；另一方面一般性轉移支付因政策和科目的調整減少16,959萬元；調入資金因收入的增加相應調減6,569萬元。其中債務轉貸收入調整情況如下：

（1）轉貸規模。2018年8月，省財政廳下達咸安區2018年第1批新增政府一般債券資金轉貸額度29,290萬元。其中：二年期11,716萬元（年利率3.47%），七年期11,716萬元（年利率3.90%），十年期5,858萬元（年利率3.95%）。 ?

（2）使用方向。加大對保障改善民生和經濟結構調整的支持力度，主要圍繞省委、省政府確定的易地扶貧搬遷、長江生態修復、鐵路建設、水利補短板、廁所革命、鄉鎮生活污水治理、城鄉生活垃圾無害化處理、高標準農田建設等重點項目統籌安排使用。堅決杜絕債券資金用于樓堂館所等中央明令禁止的投資項目，嚴格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項目，不得用于經常性支出。

2、一般公共預算支出方面

一般公共預算總支出由350,655萬元調整為398,799萬元，調增48,144萬元，增長13.7%。具體變動情況是：

（1）一般公共預算支出

一般公共預算支出由316,246萬元調整為348,532萬元，調增32,286萬元，增長10.2%。其中：

①新增債券支出調整情況。新增一般債券轉貸資金29,290萬元納入一般公共預算管理，其中易地扶貧搬遷1,120萬元；長江生態修復7,670萬元；水利補短板4,460萬元；廁所革命10,000萬元；城鄉生活垃圾無害化處理2,000萬元；高標準農田建設1,610萬元；教育相關學校改擴建2,430萬元。

②區級專項支出調整情況。區級專項支出由57,082萬元調整為76,304萬元，調增19,222萬元，增長33.6%。具體變動項目如下：

一是機關事業單位養老保險缺口補助增加10,000萬元。

二是綠色產業發展投資有限公司投入注冊資本金增加3,000萬元。

三是環境突出問題治理專項增加1,000萬元。主要用于非煤礦山綜合整治與生態修復，畜禽養殖污染治理，畜禽養殖廢棄物資源化利用等方面。

四是稅收征管經費增加1,000萬元。

五是村（社區）干部培養，增加507萬元。??????

六是涉農風險補償基金增加500萬元。用于開展農業貸擔保業務，為新型農業經營主體和服務主體提供融資擔保服務。

七是離休干部、二等乙級以上革命傷殘軍人、副縣級待遇退休人員醫療費缺口增加400萬元（此三類人員醫療費超支343.16萬元，歷年赤字56.84萬元）。

八是其他項目支出增加2,815.25萬元，其中：107國道安全隱患整改資金260萬元；城市綜合執法管理與背街小巷建設210萬元；運轉經費200萬元；咸安經濟開發區相關基礎設施建設補助192萬元；武警咸安中隊科技強勤建設經費180萬元；全國第四次經濟普查增加170萬元；精準扶貧一線工作人員補助經費150萬元；村、社區黨員群眾服務中心建設以獎代補專項資金150萬元；“兩區”劃定工作經費134萬元；紀委監委標準式談話室建設經費105萬；宏大市場轉型發展領導小組辦公室工作經費100萬元；路燈管理局經費100萬元；向陽湖濕地科普宣教中心配套資金90萬元；國有林場公益林管護經費70萬元；“5.16專案”辦案經費70萬元；質監工作、辦案、檢查經費65萬元；農村危房鑒定費用58萬元；離休干部新增護理費57.14萬元；蔬菜產業發展獎補資金53.32萬元；大幕鄉安全飲水工程資金50萬元；市城市規劃設計院、勘察測繪院指令性項目規劃設計費、測量費50萬元；桂花鎮辦公用房建設40萬元；城區消防站水罐消防車40萬元；退役軍人和其他優撫對象信息采集工作經費40萬；高橋項目建設工作經費30萬元；秸稈綜合利用儲運體系管理工作經費30萬元；107國道安全隱患整治相關補償資金29.78萬元；換屆選舉試點經費20萬元；城區網格員通訊補貼19.01萬元；工業“十三五”規劃環境影響評價報告書費用18萬元；律師法律服務工作經費10萬元；老干部特殊困難專項10萬元；病害豬無害化處理補貼9萬元；區總工會購買服務項目資金5萬元。

九是根據區委常務會議紀要（第五屆﹝2018﹞20號），原則同意將區綜治中心預算經費480萬元變更用于公共安全應急管理信息化平臺建設。

③支出科目調整情況。一是根據1-9月實際支出情況對相應科目進行調減；二是根據財政部“不得將公辦學校收取的教育收費和公立醫院收取的醫療服務收入等事業單位的事業收入以及經營性收入列入政府預算核算”的規定，相應調減教育、衛生的非稅支出。

鑒于上述因素，一般公共預算支出分科目調整如下：

——一般公共服務支出由37,852萬元調整為41,194萬元，增加3,342萬元。

——公共安全支出由8,630萬元調整為10,860萬元，增加2,230萬元。

——教育支出由54,863萬元調整為51,082萬元，減少3,781萬元。

——文化體育與傳媒支出由9,321萬元調整為5,321萬元，減少4,000萬元。

——社會保障和就業支出由47,786萬元調整為57,913萬元，增加10,127萬元。

——醫療衛生與計劃生育支出由45,965萬元調整為44,350萬元，減少1,615萬元。

——節能環保支出由7,702萬元調整為14,372萬元，增加6,670萬元。

——城鄉社區支出由9,869萬元調整為10,830萬元，增加961萬元。

——農林水支出由57,056萬元調整為75,332萬元，增加18,276萬元。

——資源勘探信息等支出由4,635萬元調整為6,653萬元，增加2,018萬元。

——國土海洋氣象等支出由1,587萬元調整為5,587萬元，增加4,000萬元。

——住房保障支出由9,522萬元調整為3,580萬元，減少5,942萬元。

（2）轉移性支出

轉移性支出由34,409萬元調整為50,267萬元，調增15,858萬元，增長46.1%。主要是市區財稅體制發生變化，相應增加上解支出。

3、平衡情況

上述收支預算調整后，區級資金來源總計398,799萬元，其中：一般公共財政預算收入137,200萬元（稅收收入94,200萬元、非稅收入43,000萬元），轉移性收入261,599萬元（返還性收入13,249萬元、一般性轉移支付136,306萬元、專項轉移支付收入55,122萬元、上年結余12,061萬元、調入資金7,846萬元，地方政府債券轉貸收入37,015萬元）。資金運用總計398,799萬元，其中：地方一般公共財政預算支出348,532萬元，轉移性支出50,267萬元（上解上級支出42,538萬元，債務還本支出7,729萬元）。資金來源與資金運用相抵，收支平衡。

（二）政府性基金預算調整情況

1、政府性基金收入

政府性基金收入由41,714萬元調整為62,601萬元，調增20,887萬元，增長50%。調整的主要因素：一是根據1-9月收入實際完成情況，調減國有土地使用權出讓金收入6,482萬元；調減農業土地開發資金收入125萬元；二是城市基礎設施配套費收入調增4,100萬元；新增專項債券收入調增13,000萬元；政府購買服務和財政支出責任對應的土地收益基金收入調增290萬元、國有土地使用權出讓金收入調增6,482萬元；上年結余調增3,622萬元。其中新增專項債券資金調整情況如下：

（1）轉貸規模。2018年9月，省財政廳下達咸安區2018年第2批新增政府專項債券資金轉貸額度十年期5,000萬元（年利率4.01%）。2018年9月，省財政廳下達咸安區2018年第3批新增政府專項債券資金轉貸額度五年期8,000萬元（年利率3.90%）。

（2）使用方向。土地儲備、收費公路、棚戶區改造等。

（3）資金安排。新增專項債券轉貸資金13,000萬元納入政府性基金預算管理，安排情況為：湖場片區（城中村）棚戶區改造項目5,000萬元；“梓山湖.原鄉假日”休閑度假綜合區土地儲備項目3,000萬元；湖北華寧防腐技術股份有限公司土地儲備項目5,000萬元。

2、政府性基金支出

政府性基金預算支出由41,714萬元調整為62,601萬元，調增20,887萬元，增長50%。調整的主要因素：一是城市基礎設施配套費支出調增4,000萬元；新增專項債券安排的支出調增13,000萬元（土地儲備項目8,000萬元，棚戶區改造項目5,000萬元）；政府購買服務和財政支出責任對應的支出調增6,772萬元（按實際到賬金額計算2018年應支付本金利息，其中：永安城北片區棚改36.5萬元，懷德路片區棚改2,711萬元，環城片區棚改1,440.6萬元，湖場片區棚改391.6萬元，S360大幕至向陽湖公路改擴建290萬元，易地扶貧搬遷1,902萬元）；結轉下年支出調增3,597萬元。二是國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出調減6,482萬元。

3、平衡情況

上述收支預算調整后，政府性基金資金來源為62,601萬元，資金運用為62,601萬元。資金來源與資金運用相抵，收支平衡。

二、結轉地方政府債券轉貸資金調整情況

?（一）結轉新增一般債券轉貸資金調整情況

截止2017年底，我區結轉新增一般債券轉貸資金共1,937.9萬元。其中：2010年結轉471萬元；2011年結轉1,091.9萬元；2012年結轉375萬元。

根據《關于加快使用政府債券資金有關事項的通知》（鄂財預發﹝2018﹞34號）文件規定“對于項目因政策或其他特殊原因無法推進、確需調整債券資金用途的，在符合新增債券資金使用規定的前提下，根據本地實際情況，報本級人大常委會審批后，可以統籌使用。”為切實提高債券資金使用效益，擬對新增一般債券轉貸資金調整使用。調整方向為：一是調整500萬元用于寶塔小學項目建設；二是調整639.82萬元用于國土局第一批非煤礦山地質環境恢復治理。三是剩余798.08萬元按輕重緩急的原則調整用于非義務教育相關學校改擴建或后續非煤礦山地質環境恢復治理。

（二）結轉新增專項債券轉貸資金調整情況

2017年，省財政廳下達我區土地儲備專項債券10,970萬元，對應儲備8個地塊，現已儲備4個地塊，對應債券資金額度5,030萬元（其中已使用債券資金4,300萬，未使用的730萬元將按收儲進展后續對應支付）。還有4個地塊未落實，對應債券資金額度5,940萬元未使用，具體是：黃畈地塊98畝，分配額度1,300萬元；湖場地塊126畝，分配額度1,200萬元；康養小鎮地塊500畝，分配額度1,000萬元；廣東畈地塊500畝，分配額度2,440萬元。

根據《關于加快使用政府債券資金有關事項的通知》（鄂財預發﹝2018﹞34號）文件規定“對于項目因政策或其他特殊原因無法推進、確需調整債券資金用途的，在符合新增債券資金使用規定的前提下，根據本地實際情況，報本級人大常委會審批后，可以統籌使用。”按照區政府土地收購儲備中心向區土資委提出的《2017年土地儲備專項債券使用地塊調整報告》和《2017年未使用土地儲備專項債券調整情況表》，為切實提高債券資金使用效益，擬對新增專項債券轉貸資金調整使用。

調整方向為：一是將原黃畈98畝地塊，分配的額度1,300萬元調整到天潤教育項目使用；二是將原康養小鎮500畝地塊，分配的額度1,000萬元調整到文體中心項目使用；三是將原廣東畈500畝地塊，分配的額度2,440萬元，調整1,500萬元到經濟開發區項目使用，調整940萬元到天潤教育項目使用。

三、地方政府性債務情況

（一）基本情況

至2018年8月，咸安區納入地方政府性債務管理系統的政府性債務為14.44億元，其中：一般債務10.66億元，專項債務3.66億元，擔保債務0.12億元。省財政核定的2018年度債務限額為21.95億元，其中：一般債務13.73億元，專項債務8.22億元。

?（二）加強地方政府性債務管理的措施

1、設立機構加強債務管理

區委、區政府印發了《關于成立咸安區三大攻堅戰綜合協調小組及指揮部的通知》（咸安辦文〔2018〕11號），成立了咸安區防范化解政府債務風險攻堅戰指揮部和工作專班，明確了人員和相關職責。

2、完善債務管理工作機制

一是制訂了《咸安區防范化解政府債務風險攻堅戰工作方案》，并對《方案》的重點工作列出了各階段的任務和責任清單。二是制訂了《咸安區政府性債務風險應急處置預案》。

3、編制預算并制訂償債計劃

一是建立了政府性債務定期報告制度。二是列入年度財政預算。區財政編制年度財政預算時，將當年地方政府債券收入按一般債券和專項債券分別列入一般公共預算和政府性基金預算。三是制訂了償債計劃。對應償還的債務本息建立臺賬，按照債務償還期限制訂分年度償債計劃。四是按時償還。對當年應償還的債務，明確資金來源，列入財政預算，按時償還。

四、完成全年收支目標的措施

（一）強化征管，增加財政收入

一是認真培育有效稅源。加大招商引資力度和企業幫扶力度，大力支持實體經濟發展，做大做強實體經濟。二是強化征管應收盡收。堅持依法組織收入，認真查找收入征管薄弱環節，切實堵塞管理漏洞，及時足額組織財政收入。三是是進一步細化對重點稅源監控監管，加強對部分減收企業的跟蹤管理，確保不掉收少減收。同時，加強對重點企業的挖潛征管，層層落實征管責任，確保實現全年預算收入目標。

（二）強化約束，嚴格預算管理

一是堅持“先有預算，后有支出”，預算經區人大會審批后，非經法定程序不得調整，從嚴控制預算追加，努力提高預算編制的科學化、規范化和精細化水平。二是規范預算執行，及時準確撥付資金，切實加快預算執行進度。三是嚴格按照上級文件精神，切實從嚴控制“三公”經費和壓減一般性支出。四是推進資金統籌使用，按文件規定定期清理并收回部門預算單位結余結轉資金，將存量資金情況與預算安排掛鉤，提高資金使用效益。

（三）強化監管，提高資金使用效益

一是強化績效運行管理。動態掌握項目實施進程、資金支出進度和績效目標實現程度。二是深入開展績效評價。按照“誰用款、誰負責”的原則，區財政對其項目執行全過程開展評價。三是強化績效評價結果應用。將績效評價結果與下一年度預算資金安排、資金撥付掛鉤，對未能達到預期目標的，及時調整預算或核減其下年度預算額度，促進財政資金高效使用。

（四）強化保障，確保正常運轉

一是優先“保工資、保運轉、保民生”等支出。二是圍繞區委、區政府年度重點工作，千方百計籌措資金，保障相關重點工作有序開展。三是統籌安排好教育、社會保障、醫療衛生等方面的支出。